Les influenceurs paient-ils des impôts au Royaume-Uni ? Guide HMRC 2026 pour les créateurs de contenu

Dernière mise à jour : 16 octobre 2026.

Les influenceurs paient-ils des impôts au Royaume-Uni ? Oui, exactement comme n’importe quel travailleur indépendant. Les cachets des marques, les commissions d’affiliation, les versements des plateformes et les produits offerts en échange d’une promotion sont tous considérés comme des revenus. Si le total brut de vos revenus de création de contenu dépasse l’abattement de 1 000 £ (trading allowance) sur une année fiscale, vous devez vous inscrire au Self Assessment et déposer une déclaration de revenus.

Ci-dessous : comment le HMRC traite les revenus des créateurs en 2026, les échéances clés, les frais déductibles, la TVA et la tenue des comptes.

Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal. Adressez-vous à un expert-comptable qualifié ou au HMRC pour votre situation personnelle.

Les influenceurs paient-ils des impôts au Royaume-Uni ?

Oui. Il n’existe pas de régime spécial pour les influenceurs : l’argent ou les avantages tirés de la création de contenu en ligne sont traités comme des revenus d’activité commerciale (trading income), et vous êtes imposé sur votre bénéfice après déduction des frais admis.

Le guide Tax Help for Hustles du HMRC destiné aux créateurs de contenu confirme que l’influence sur les réseaux sociaux, les vidéos en ligne et les podcasts relèvent tous des mêmes règles. Il insiste aussi sur un point qui échappe à de nombreux créateurs à temps partiel : déclarer un revenu complémentaire au HMRC relève de votre responsabilité, pas de celle de votre employeur. Le prélèvement à la source de votre emploi salarié (PAYE) ne le couvre pas.

Qu’est-ce qui constitue un revenu imposable pour un créateur de contenu ?

Tout ce qui a de la valeur et que vous recevez en échange de votre contenu compte, que ce soit de l’argent ou des biens.

• Partenariats et sponsorings – rémunérations pour des publications, Reels, vidéos, Stories ou mentions en direct.
• Commissions d’affiliation – gains issus de liens affiliés, de codes promo et de TikTok Shop.
• Versements des plateformes – YouTube AdSense, TikTok Creator Rewards, abonnements et Bits Twitch.
• Paiements des fans – pourboires, cadeaux LIVE encaissés, adhésions et abonnements.
• Produits et services offerts – articles reçus en échange de leur promotion.
• Autres prestations – rémunérations UGC, apparitions, merchandising et produits numériques.

Pour des montants types par source de revenus, consultez notre guide sur ce que gagnent les influenceurs au Royaume-Uni.

Les produits offerts sont-ils imposables ?

Oui, si vous les avez reçus pour promouvoir un produit. Le HMRC indique que vous devez inclure la valeur de tous les cadeaux ou services reçus en échange d’une promotion en ligne dans le calcul de vos revenus.

Son exemple chiffré : 700 £ de paiements de marques, 300 £ de produits offerts et 200 £ de publicités vidéo donnent un revenu total de 1 200 £, soit au-dessus du seuil : il faut donc le déclarer. Notez la valeur marchande de chaque article à sa réception, ainsi que ce que vous vous êtes engagé à publier. Si un article est réellement arrivé sans sollicitation, notez-le et demandez conseil à un expert-comptable plutôt que de deviner.

Comment fonctionne l’abattement de 1 000 £ (trading allowance) ?

Vous pouvez percevoir jusqu’à 1 000 £ de revenus d’activité bruts par année fiscale (du 6 avril au 5 avril) en franchise d’impôt, sans rien déclarer au HMRC. Au-delà, vous devez vous inscrire et déclarer.

Selon les indications du HMRC sur les abattements en franchise d’impôt, une fois au-dessus de 1 000 £, vous pouvez soit déduire l’abattement de 1 000 £ de vos revenus bruts, soit déduire vos frais réels, mais pas les deux. Si vous dépensez beaucoup en matériel et en logiciels, la déduction des frais réels est généralement plus avantageuse.

L’abattement couvre l’ensemble de vos revenus d’activité cumulés. Vous ne bénéficiez pas de 1 000 £ distincts pour Instagram, YouTube et la vente en ligne.

Des changements sont prévus, mais pas encore en vigueur. Le 11 mars 2025, le gouvernement a annoncé son intention de relever à 3 000 £ le seuil de déclaration Self Assessment pour les revenus d’activité, avec un service en ligne simplifié pour payer l’impôt dû. Le guide du HMRC pour les créateurs indique que ce service est attendu d’ici 2029. D’ici là, la règle des 1 000 £ s’applique.

Quand faut-il s’inscrire au Self Assessment ?

Inscrivez-vous au plus tard le 5 octobre suivant la fin de l’année fiscale au cours de laquelle vos revenus de créateur ont dépassé 1 000 £ pour la première fois. Pour l’année fiscale 2025-2026, cette échéance était le 5 octobre 2026.

Si vous l’avez manquée, inscrivez-vous dès maintenant. Le HMRC prévient qu’une déclaration tardive peut entraîner une pénalité, qui s’alourdit avec le temps. La plupart des créateurs s’inscrivent en tant qu’entrepreneurs individuels (sole traders) ; gérer sa chaîne via une société à responsabilité limitée obéit à d’autres règles.

Quelles sont les échéances fiscales clés pour les créateurs au Royaume-Uni ?

Les créateurs suivent le calendrier standard du Self Assessment. Pour l’année fiscale 2025-2026, il se présente ainsi :

Vérifiez les dates les plus récentes sur la page des échéances du Self Assessment du HMRC. Manquer le 31 janvier entraîne une pénalité de retard.

Combien d’impôts allez-vous payer ?

Vous payez l’impôt sur le revenu (Income Tax) et la National Insurance sur votre bénéfice, qui s’ajoute à vos autres revenus, comme un salaire. Pour 2026-2027 en Angleterre, au pays de Galles et en Irlande du Nord, l’abattement personnel (Personal Allowance) est de 12 570 £, le taux de base est de 20 % jusqu’à 50 270 £ et le taux supérieur de 40 % au-delà. L’Écosse applique ses propres tranches.

Pour 2026-2027, la National Insurance de classe 4 des indépendants s’élève à 6 % sur les bénéfices compris entre 12 570 £ et 50 270 £, et à 2 % au-delà. Une habitude simple aide beaucoup : versez 20 à 30 % de chaque paiement de marque sur un compte épargne séparé le jour même où il arrive.

Quels frais les influenceurs peuvent-ils déduire ?

Vous pouvez déduire les dépenses engagées entièrement et exclusivement pour votre activité de créateur. Si un élément a aussi un usage personnel, ne déduisez que la part professionnelle.

• Matériel – appareils photo, micros, éclairage et part professionnelle d’un téléphone ou d’un ordinateur portable.
• Logiciels – applications de montage, musique libre de droits et outils de programmation.
• Factures – part professionnelle du téléphone, d’Internet et de l’énergie du domicile, ou forfait simplifié du HMRC (simplified expenses).
• Déplacements – billets, carburant et stationnement pour les tournages et les événements de marques.
• Marketing et frais professionnels – site web, publicités, honoraires d’expert-comptable et assurance.

Les vêtements du quotidien, le maquillage et les coupes de cheveux ne sont généralement pas déductibles, même si vous les portez à l’écran, car ils vous profitent personnellement. Et si vous utilisez l’abattement de 1 000 £, vous ne pouvez pas déduire vos frais en plus.

Les influenceurs doivent-ils s’immatriculer à la TVA ?

Seulement si leur chiffre d’affaires est suffisamment élevé. Vous devez vous immatriculer si votre chiffre d’affaires soumis à la TVA sur les 12 derniers mois dépasse 90 000 £, ou si vous prévoyez qu’il dépasse 90 000 £ sur les seuls 30 prochains jours.

Il s’agit d’un calcul sur 12 mois glissants : vérifiez-le chaque mois dès que de gros contrats arrivent régulièrement. La TVA sur les revenus de plateformes étrangères et de marques internationales implique des règles complexes de lieu de prestation ; un expert-comptable est alors un bon investissement.

Comment sont imposés les revenus de plateformes étrangères ?

Les résidents britanniques paient normalement l’impôt au Royaume-Uni sur leurs revenus mondiaux : les versements de YouTube, TikTok, Twitch ou X comptent donc, même si ces entreprises sont établies à l’étranger.

Enregistrez chaque paiement en livres sterling. YouTube demande aux créateurs situés hors des États-Unis de fournir leurs informations fiscales ; avec des informations valides, seuls les revenus provenant de spectateurs américains font l’objet d’une retenue à la source américaine, que la convention fiscale entre le Royaume-Uni et les États-Unis peut réduire. Notre guide du Programme Partenaire YouTube en dit plus. Si un impôt est retenu à l’étranger, vous pourrez peut-être demander un allègement au titre de la double imposition.

Quelles sont les règles de déclaration des plateformes numériques ?

Depuis le 1er janvier 2024, les plateformes numériques qui permettent de vendre des biens ou des services doivent collecter les coordonnées des vendeurs et déclarer chaque année leurs revenus au HMRC. Les premières déclarations étaient dues au plus tard le 31 janvier 2025.

Les vendeurs de biens ne sont pas déclarés s’ils réalisent moins de 30 ventes et perçoivent moins de 2 000 € (environ 1 700 £) sur une année civile, selon la page du HMRC sur la vente de biens ou de services sur une plateforme numérique. Pour les créateurs, cela concerne surtout le merchandising, les presets ou les prestations freelance vendus via des places de marché. Partez du principe que le HMRC voit vos revenus de plateforme et déclarez-les correctement.

Comment les créateurs doivent-ils tenir leurs comptes ?

Enregistrez chaque paiement reçu, chaque cadeau et chaque dépense, et conservez vos justificatifs au moins cinq ans après l’échéance du 31 janvier de l’année fiscale concernée.

• Utilisez un compte bancaire séparé pour vos revenus et dépenses de créateur.
• Consignez les cadeaux dans un tableur : date, marque, article, valeur et contenu convenu.
• Téléchargez chaque mois vos relevés AdSense, TikTok Studio et de vos tableaux de bord d’affiliation.
• Conservez vos contrats et notez quelles publications étaient des partenariats rémunérés : c’est utile pour les impôts comme pour respecter les règles #ad au Royaume-Uni.

Les créateurs plus importants doivent aussi surveiller le Making Tax Digital pour l’impôt sur le revenu. Les entrepreneurs individuels dont les revenus éligibles dépassent 50 000 £ doivent l’utiliser depuis le 6 avril 2026, avec des mises à jour trimestrielles ; le seuil descendra à 30 000 £ à partir d’avril 2027, puis à 20 000 £ à partir d’avril 2028.

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Questions fréquentes

Dois-je payer des impôts sur les produits offerts par les marques ?

Oui, si vous les avez reçus en échange d’une promotion. Leur valeur s’ajoute à vos revenus et compte dans l’abattement de 1 000 £.

Dois-je prévenir le HMRC si je gagne moins de 1 000 £ grâce aux réseaux sociaux ?

En général non, à condition que le total brut de vos revenus d’activité, toutes activités complémentaires confondues, ne dépasse pas 1 000 £ et que rien d’autre ne vous oblige à déposer une déclaration.

Les étudiants paient-ils des impôts sur l’argent gagné sur TikTok ou YouTube ?

L’âge ne change rien aux règles. Au-delà de 1 000 £, vous devez vous inscrire, même si l’abattement personnel de 12 570 £ peut signifier que vous ne devrez que peu ou pas d’impôt sur le revenu.

Puis-je déduire mes vêtements et mon maquillage ?

Généralement non, car ils ont un usage personnel. Les costumes utilisés uniquement pour vos contenus peuvent faire exception : vérifiez auprès d’un expert-comptable.

Que faire si j’ai manqué l’échéance d’inscription du 5 octobre ?

Inscrivez-vous immédiatement et déposez une déclaration exacte dans les délais. Agir vite limite les pénalités et les intérêts.

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